基金收益包括:基金投资所得红利股息,债券利息,买卖证券价差,存款利息以及其他收入.因运用基金资产带来的成本或费用的节约应计入收益.而基金净收益则为基金收益扣除按照国家有关规定可以在基金收益中扣除的费用等项目后的余额.
因此 根据有关法规的规定,开放式基金收益分配应遵循以下原则:
1,基金收益分配比例不低于基金净收益的90%;
2,基金收益每会计年度分配一次,目前应采用现金形式分配;
3,基金当年收益先弥补上一年度亏损后,方可进行当年收益分配;
4,基金投资当年亏损,则不进行收益分配;
5,每份基金单位享有同等分配权.此外,基金收益分配方案应载明基金收益范围,基金净收益,基金收益的分配对象,分配原则,分配时间,分配数额及比例,分配方式,支付方式等内容.
基金收益分配方案先由基金管理人拟定,经基金托管人核实后,再报中国证监会备案.
那么基金收益与银行存款有哪些不同呢？
与银行存款相比,从MMF的高流动性和灵活性来看,基金收益有些类似于银行存款,因此人们常常将它(作为一个机构)戏称为一类特殊的银行.二者之间的差别主要体现在以下几个方面:(1)货币市场基金只接受类似于银行的"通知性"存款,每天支付利息,而银行对于活期性的通知存款是不支付利息的. (2)MMF不必象银行那样需要向中央银行支付法定存款准备金,因而机会成本较小.当然,MMF管理机构为了吸引客户,常常只保留很小的边际利润作为积累,还要预留部分现金要用于每天客户赎回投资的支付.(3)投资者对MMF的投资不享受联邦储蓄存款保险机构的保险,而商业银行的存款则享受这种保险制度安排.从这个角度讲,货币市场基金的风险要高于商业银行.