1、融资业务相关内部控制制度的符合性测试： (l)检查融资业务内部控制制度的遵循情况，并作出相应记录； (2)公司债券和股票交易是否均经董事会授权的人员办理，属巨额交易的，是否对被授权者规定明确的限额，超过限额是否获得董事会的批准； (3)融资借款是否均签订借款合同，抵押担保是否获得授权批准； (4)利息支出是否按期入账，是否划清资本性支出和收益性支出； (5)实收资本是否经注册会计师验证并作会计处理。 2、投资业务相关内部控制制度的符合性测试： (1)投资项目是否均经授权批准，投资金额是否及时入账； (2)是否与被投资单位签订投资合同、协议，是否获得被投资单位出具的投资证明； (3)长期投资的核算方法是否符合有关财务会计制度的规定，相关的投资收益会计处理是否正确，手续是否齐全； (4)有价证券的买卖是否经适当授权，是否妥善保管并定期盘点核对。